pro Woche
Das Finanzamt erkennt nur 26,67 € pro Tag für Verpflegung an (ohne Übernachtung, in Spanien). Sie geben im Schnitt pro Tag aus, der Rest zählt also nicht.
Für Selbstständige
Was kosten Sie Kassenbons ohne Rechnung?
Mit einem Kassenbon holen Sie die MwSt. nicht zurück, und das Finanzamt kann die Ausgabe ablehnen. Bewegen Sie die Regler und sehen Sie, wie viel Geld jedes Jahr auf der Strecke bleibt.
Rechner
Geben Sie ein, was Sie in einer normalen Woche ausgeben. Das Ergebnis aktualisiert sich sofort.
Ihre Situation
Ihr Nettoeinkommen pro Jahr (bestimmt Ihren Einkommensteuersatz)
Jedes Jahr entgehen Ihnen
Rund im Monat, zwischen nicht abgezogener MwSt. und zu viel gezahlter Einkommensteuer.
Schieben Sie einen Regler nach oben: Welche Bons sammeln sich in einer normalen Woche an?
- Nicht abgezogene MwSt.
- Zu viel gezahlte Einkommensteuer
Mit einer Rechnung für jeden Bon würden Sie im Jahr zurückholen. Heute holen Sie bereits zurück.
Unverbindliche Schätzung mit den geltenden Sätzen und Grenzen. Keine Steuerberatung: Ihr Steuerberater hat das letzte Wort.
Mit einem echten Bon
86,40 € im Baustoffhandel. Was ist dieser Zettel wert?
Das ist der Materialbon aus unserer Demo: vier Sack Mörtel, Profile und Schrauben. Mit Ihrem Einkommensteuersatz von ändert sich das Ergebnis je nach Beleg so.
Mit dem Bon
0 €
Ohne Ihre NIF gibt es keine MwSt. zum Abziehen, und das Finanzamt kann die Ausgabe streichen.
Mit Rechnung
MwSt. zurück und weniger Einkommensteuer auf einen Nettobetrag von .
Was die Vorschriften sagen
Vier Regeln, die der Rechner anwendet
-
MwSt. gibt es nur mit Rechnung zurück
Für den Vorsteuerabzug brauchen Sie die Originalrechnung. Ein Kassenbon oder eine vereinfachte Rechnung ohne Ihre NIF, Adresse und den MwSt.-Betrag reicht nicht.
Art. 97 des MwSt.-Gesetzes 37/1992 -
Verpflegung: 26,67 € pro Tag
Ihre Geschäftsessen sind bei der Einkommensteuer absetzbar, wenn sie in der Gastronomie stattfinden, Sie mit Karte oder einem anderen elektronischen Mittel zahlen und 26,67 € pro Tag nicht überschreiten (48,08 € im Ausland; 53,34 € mit Übernachtung).
Art. 30.2.5 c) des Einkommensteuergesetzes und Art. 9 der Durchführungsverordnung -
Gemischt genutztes Auto: die Hälfte der MwSt.
Ein Pkw gilt als zu 50 % betrieblich genutzt: Sie holen die Hälfte der MwSt. auf Kraftstoff, Parken und Maut zurück, und die Ausgabe zählt nicht bei der Einkommensteuer. Arbeitsfahrzeuge (Transporter, Lieferung, Transport) und Fahrzeuge von Handelsvertretern: 100 %.
Art. 95.Drei und Vier des MwSt.-Gesetzes -
Gastronomie und Reisen, gekoppelt an die Einkommensteuer
Die MwSt. auf Restaurants, Fahrten und Reisen ist nur in dem Teil abziehbar, der bei der Einkommensteuer absetzbar ist. Deshalb kürzt die Tagesgrenze für Verpflegung auch die MwSt.
Art. 96.Eins.6 des MwSt.-Gesetzes
So rechnen wir
- In jedem Bon steckt MwSt.: 10 % bei Verpflegung und Verkehr, 21 % bei Material und Auto. Mit Rechnung ist diese MwSt. abziehbar; ohne geht sie verloren.
- Der Rest des Bons (der Nettobetrag) senkt Ihren Gewinn, und Sie zahlen je nach Grenzsteuersatz weniger Einkommensteuer. Wir verwenden den allgemeinen Einkommensteuertarif (staatlich plus regionaler Durchschnitt): 19, 24, 30, 37, 45 und 47 %. In Ihrer Region kann er um einige Punkte abweichen.
- Verpflegung: Wir verteilen Ihre Bons auf 5 Arbeitstage und wenden die Grenze von 26,67 € pro Tag an (die für einen Tag ohne Übernachtung in Spanien; wenn Sie reisen und auswärts übernachten, ist die Grenze höher, das rechnen wir hier nicht mit). Was über der Grenze liegt, zählt weder bei der Einkommensteuer noch bei der MwSt.
- Auto: gemischt genutzter Pkw, 50 % der MwSt. auf Kraftstoff, Parken und Maut und nichts bei der Einkommensteuer; Arbeitsfahrzeug oder Fahrzeug eines Handelsvertreters, die gesamte MwSt. plus Nettobetrag bei der Einkommensteuer.
- Was Ihnen "entgeht", ist die Jahressumme multipliziert mit dem Anteil der Bons, für die Sie heute keine Rechnung bekommen.
- Nicht enthalten sind der Sozialversicherungsbeitrag für Selbstständige (seit 2023 hängt er vom Nettoeinkommen ab, mehr absetzen kann ihn also ebenfalls senken) und die Pauschale von 5 % für schwer nachweisbare Ausgaben.
Drei Gewohnheiten
Was das Ergebnis ab morgen verändert
-
01
An der Kasse "mit meinen Daten" verlangen
Eine vereinfachte Rechnung mit Ihrer NIF, Ihrer Adresse und der ausgewiesenen MwSt. reicht schon zum Absetzen. Speichern Sie die Daten im Handy, um sie in zwei Sekunden vorzulesen.
-
02
Essen immer mit Karte zahlen
Bar bezahlte Essen sind nicht absetzbar, auch nicht mit Rechnung. Mit Karte, Bizum oder Handy erfüllen Sie die Anforderung, und der Kontoauszug belegt die Ausgabe.
-
03
Sofort fotografieren, nicht erst am Monatsende
Der Bon in der Tasche geht verloren oder verblasst. Wenn Sie ihn beim Verlassen des Geschäfts erfassen, wissen Sie, was Sie noch anfordern müssen und bei wem.
Die Rechnung, ohne jemandem hinterherzulaufenNeu
Lassen Sie IAhoy die Rechnung für Sie anfordern
Schicken Sie ein Foto des Bons per WhatsApp. IAhoy erfasst ihn als Ausgabe, fragt, ob Sie die Rechnung möchten, und wenn ja, schreibt es dem Geschäft, hakt nach, wenn keine Antwort kommt, und schickt Ihnen die Rechnung als PDF.
- Ein Foto und die Ausgabe ist mit Lieferant, Datum, Beschreibung und MwSt. erfasst.
- Ein Knopf, um die Rechnung anzufordern. Wir brauchen nur die E-Mail des Geschäfts.
- Die Rechnung als PDF kommt per WhatsApp, auf Ihren Namen und mit Ihrer NIF.
Kostenlos, ohne Karte und ohne Installation.
Nachstellung des echten Ablaufs (auf Spanisch)
Häufige Fragen
Bevor Sie fragen
Reicht ein Bon mit meiner NIF?
Ja. Eine vereinfachte Rechnung mit Ihrer NIF, Ihrer Adresse und dem ausgewiesenen MwSt.-Betrag gilt für den Vorsteuerabzug. Das verlangen Sie an der Kasse mit "mit meinen Daten, bitte". Wurde der Bon bereits ohne diese Angaben ausgestellt, müssen Sie das Geschäft bitten, ihn neu auszustellen oder eine vollständige Rechnung zu erstellen.
Und wenn ich das Essen bar bezahlt habe?
Dann ist es bei der Einkommensteuer nicht absetzbar: Das Gesetz verlangt, dass Geschäftsessen elektronisch bezahlt werden (Karte, Bizum, Handy). Und da die MwSt. in der Gastronomie an die Absetzbarkeit bei der Einkommensteuer gekoppelt ist, bekommen Sie auch die MwSt. nicht zurück.
Ich habe gelesen, dass manche Gerichte Bons anerkennen
Es gibt Urteile, die nur mit Bons belegte Ausgaben anerkannt haben, wenn der Bezug zur Tätigkeit offensichtlich war, zum Beispiel Fahrten. Das sind Einzelfälle, keine Regel: Das Finanzamt verlangt weiterhin eine Rechnung, und selbst wenn Sie gewinnen, gibt es die MwSt. ohne Rechnung nicht zurück. Der Rechner bleibt vorsichtig und zählt den Bon als 0.
Ersetzt das meinen Steuerberater?
Nein. Es ist eine Schätzung mit den allgemeinen Sätzen und Grenzen, damit Sie die Größe des Lochs sehen. Ihr Steuerberater kennt Ihre Region, Ihre Tätigkeit und Ihren Fall. Mit IAhoy erhält er Ihre Ausgaben und Rechnungen außerdem bereits sortiert.
