per week
De Belastingdienst accepteert maar € 26,67 per dag aan maaltijden (zonder overnachting, in Spanje). Je geeft gemiddeld per dag uit, dus de rest telt niet mee.
Voor zzp’ers
Wat kosten bonnen zonder factuur je?
Met een kassabon krijg je de btw niet terug, en de Belastingdienst kan de uitgave afkeuren. Schuif met de schuifregelaars en zie hoeveel geld er elk jaar blijft liggen.
Calculator
Vul in wat je in een normale week uitgeeft. Het resultaat wordt direct bijgewerkt.
Jouw situatie
Je netto-inkomen per jaar (bepaalt je tarief voor de inkomstenbelasting)
Elk jaar loop je mis
Zo’n per maand, tussen btw die je niet aftrekt en inkomstenbelasting die je te veel betaalt.
Schuif een regelaar omhoog: vertel ons welke bonnen je in een normale week verzamelt.
- Niet afgetrokken btw
- Te veel betaalde inkomstenbelasting
Als je voor al je bonnen een factuur zou krijgen, zou je per jaar terugkrijgen. Nu krijg je al terug.
Indicatieve schatting met de huidige tarieven en limieten. Dit is geen belastingadvies: je boekhouder heeft het laatste woord.
Met een echte bon
€ 86,40 bij de bouwmarkt. Wat is dat papiertje waard?
Het is de materiaalbon uit onze demo: vier zakken mortel, profielen en schroeven. Met jouw tarief voor de inkomstenbelasting van verandert het zo, afhankelijk van het papier dat je hebt.
Met de bon
0 €
Zonder je NIF is er geen btw om af te trekken en kan de Belastingdienst de uitgave schrappen.
Met factuur
aan btw terug en minder inkomstenbelasting over een nettobedrag van .
Wat de regels zeggen
Vier regels die de calculator toepast
-
Btw krijg je alleen terug met een factuur
Om btw af te trekken heb je de originele factuur nodig. Een kassabon of een vereenvoudigde factuur zonder je NIF, adres en btw-bedrag is niet genoeg.
Art. 97 van de btw-wet 37/1992 -
Maaltijden: € 26,67 per dag
Je zakelijke maaltijden zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting als ze in de horeca zijn, je ze met kaart of een ander elektronisch middel betaalt en je onder € 26,67 per dag blijft (€ 48,08 in het buitenland; € 53,34 met overnachting).
Art. 30.2.5 c) van de wet op de inkomstenbelasting en art. 9 van het uitvoeringsbesluit -
Auto voor gemengd gebruik: de helft van de btw
Een personenauto geldt als 50 % zakelijk: je krijgt de helft van de btw op brandstof, parkeren en tol terug, en de uitgave telt niet mee voor de inkomstenbelasting. Werkvoertuigen (bestelbussen, bezorging, transport) en auto’s van handelsagenten: 100 %.
Art. 95.Drie en Vier van de btw-wet -
Horeca en reizen, gekoppeld aan de inkomstenbelasting
De btw op restaurants, verplaatsingen en reizen is alleen aftrekbaar voor het deel dat aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting. Daarom beperkt de daglimiet voor maaltijden ook de btw.
Art. 96.Eén.6 van de btw-wet
Hoe we het berekenen
- In elke bon zit btw: 10 % op maaltijden en vervoer, 21 % op materiaal en auto. Met een factuur is die btw aftrekbaar; zonder gaat hij verloren.
- De rest van de bon (het nettobedrag) verlaagt je winst en je betaalt minder inkomstenbelasting volgens je marginale tarief. We gebruiken de algemene schaal van de inkomstenbelasting (nationaal plus gemiddeld regionaal): 19, 24, 30, 37, 45 en 47 %. In jouw regio kan het een paar punten verschillen.
- Maaltijden: we verdelen je bonnen over 5 werkdagen en passen de limiet van € 26,67 per dag toe (die voor een dag zonder overnachting in Spanje; als je reist en elders slaapt is de limiet hoger, dat rekenen we hier niet mee). Wat boven de limiet zit, telt niet mee voor de inkomstenbelasting en ook niet voor de btw.
- Auto: personenauto voor gemengd gebruik, 50 % van de btw op brandstof, parkeren en tol en niets voor de inkomstenbelasting; werkvoertuig of auto van een handelsagent, alle btw plus het nettobedrag voor de inkomstenbelasting.
- Wat je "misloopt" is het jaartotaal maal het percentage bonnen waarvoor je nu geen factuur krijgt.
- We rekenen de sociale premie voor zzp’ers niet mee (sinds 2023 hangt die af van je netto-inkomen, dus meer aftrekken kan die ook verlagen) en ook niet de 5 % voor moeilijk te verantwoorden kosten.
Drie gewoontes
Wat het resultaat vanaf morgen verandert
-
01
Vraag aan de kassa om "met mijn gegevens"
Een vereenvoudigde factuur met je NIF, je adres en de uitgesplitste btw is al genoeg om af te trekken. Zet ze in je telefoon zodat je ze in twee seconden kunt opnoemen.
-
02
Maaltijden altijd met de kaart
Contant betaalde maaltijden zijn niet aftrekbaar, ook niet met factuur. Met kaart, Bizum of telefoon voldoe je aan de eis en je bankafschrift onderbouwt de uitgave.
-
03
Meteen een foto, niet aan het eind van de maand
De bon die in je zak blijft zitten raakt kwijt of vervaagt. Als je hem vastlegt zodra je de winkel uitloopt, weet je wat je nog moet opvragen en bij wie.
De factuur, zonder achter iemand aan te zittenNieuw
Laat IAhoy de factuur voor je opvragen
Stuur een foto van de bon via WhatsApp. IAhoy legt hem vast als uitgave, vraagt of je de factuur wilt en, als je ja zegt, schrijft de winkel aan, herinnert als ze niet antwoorden en stuurt je de factuur als pdf.
- Eén foto en de uitgave staat vast met leverancier, datum, omschrijving en btw.
- Eén knop om de factuur op te vragen. We hebben alleen het e-mailadres van de winkel nodig.
- De factuur als pdf komt via WhatsApp binnen, op jouw naam en met jouw NIF.
Gratis, zonder kaart en zonder iets te installeren.
Nabootsing van de echte flow (in het Spaans)
Veelgestelde vragen
Voordat je het vraagt
Is een bon met mijn NIF al genoeg?
Ja. Een vereenvoudigde factuur met je NIF, je adres en het uitgesplitste btw-bedrag is geldig om btw af te trekken. Dat vraag je aan de kassa met "met mijn gegevens, alstublieft". Is de bon al zonder die gegevens uitgegeven, dan moet je de winkel vragen hem opnieuw te maken of een volledige factuur uit te geven.
En als ik de maaltijd contant heb betaald?
Dan is hij niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting: de wet eist dat zakelijke maaltijden elektronisch worden betaald (kaart, Bizum, telefoon). En omdat de btw op horeca gekoppeld is aan de aftrekbaarheid voor de inkomstenbelasting, krijg je de btw ook niet terug.
Ik heb gelezen dat sommige rechters bonnen accepteren
Er zijn uitspraken die uitgaven met alleen een bon hebben geaccepteerd als het verband met de activiteit duidelijk was, bijvoorbeeld reizen. Dat zijn losse gevallen, geen regel: de Belastingdienst blijft een factuur vragen en zelfs als je wint, krijg je de btw zonder factuur niet terug. De calculator is voorzichtig en telt de bon als 0.
Vervangt dit mijn boekhouder?
Nee. Het is een schatting met de algemene tarieven en limieten, zodat je ziet hoe groot het gat is. Je boekhouder kent jouw regio, jouw activiteit en jouw situatie. Met IAhoy ontvangt hij of zij bovendien je uitgaven en facturen al geordend.
